पुरानी बनाम नई कर व्यवस्था वित्तीय वर्ष 2024-25 (आयु 2025-26)

वित्त वर्ष 2024-25 (आयु 2025-26) में पुरानी बनाम नई कर व्यवस्था की तुलना सीखना आपके लिए अपनी आयकर फाइलिंग के लिए सही ऑप्शन चुनने के लिए महत्वपूर्ण है। केंद्रीय बजट 2024 में पेश की गई नई कर व्यवस्था सरल दरें लाती है। पुरानी कर व्यवस्था आपको पारंपरिक स्लैब और अधिक कर लाभ प्रदान करती है। यह आर्टिकल आपको पुरानी और नई कर व्यवस्थाओं के बीच चयन करने में मदद करेगा और आपको यह समझने देगा कि आपके वित्तीय प्रोफाइल और टैक्स की प्लानिंग रणनीतियों के साथ सबसे अच्छा क्या मेल खाता है।

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नई कर व्यवस्था के बारे में

केंद्रीय बजट 2020 में, भारत सरकार ने आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 115 बीएसी के तहत व्यक्तियों, व्यवसायों और हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ) के लिए एक नया कर स्लैब पेश किया। 

यह नई कर व्यवस्था 1 अप्रैल 2020 (वित्त वर्ष 2020-21) से एक्टिव है। बाद में, बजट 2023 में, सरकार ने धारा 115 बीएसी के तहत एक बेहतर और नई कर स्ट्रक्चर पेश किया।

2024 बजट अपडेट

23 जुलाई 2024 को वित्तीय मंत्री निर्मला सीतारमण ने नई कर व्यवस्था के तहत कर ढांचे में कुछ बदलाव का प्रस्ताव रखा। नई कर व्यवस्था इस प्रकार है:

प्री-बजट और पोस्ट-बजट टैक्स स्लैब के बीच अंतर

वित्त वर्ष 2023-24 के लिए टैक्स स्लैब टैक्स स्लैब वित्त वर्ष 2024-25 के लिए टैक्स स्लैब टैक्स स्लैब
₹ 3 लाख तक शून्य ₹ 3 लाख तक शून्य
₹ 3 लाख - ₹ 6 लाख 5% ₹ 3 लाख - ₹ 7 लाख 5%
₹ 6 लाख - ₹ 9 लाख 10% ₹ 7 लाख - ₹ 10 लाख  10%
₹ 9 लाख - ₹ 12 लाख 15% ₹ 10 लाख - ₹ 12 लाख 15% 15%
₹ 12 लाख - ₹ 15 लाख 20% ₹ 12 लाख - ₹ 15 लाख 20%
15 लाख से ज्यादा 30% 15 लाख से ज्यादा 30%

2024 के बजट ने नई कर प्रणाली में मानक कटौती को बढ़ाकर ₹75,000 कर दिया है। इसके अतिरिक्त, पारिवारिक पेंशन कटौती को ₹15,000 से बढ़ाकर ₹25,000 कर दिया गया है। इन एडजस्टमेंट से, करदाताओं को अद्यतन कर संरचना के तहत ₹17,500 की बचत होगी।

नई कर व्यवस्था की मुख्य विशेषताएं:

  • कम कर दरें: नई कर व्यवस्था विभिन्न आयकर स्लैबों के लिए कम कर दरों की पेशकश करती है। लेकिन पुरानी कर व्यवस्था की तुलना में नई कर व्यवस्था में आपको विभिन्न कर कटौती और डिस्काउंट छोड़ने होगी।

    आयकर स्लैब ( रुपये में ) आयकर दरें ( प्रति वर्ष % में )
    ₹ 3 लाख तक शून्य
    ₹ 3 लाख - ₹ 7 लाख 5%
    ₹ 7 लाख - ₹ 10 लाख   10%
    ₹ 10 लाख - ₹ 12 लाख   15%
    ₹ 12 लाख - ₹ 15 लाख   20%
    15 लाख से ज्यादा 30%
  • डिफ़ॉल्ट ऑप्शन: नई कर व्यवस्था अब करदाताओं के लिए डिफ़ॉल्ट ऑप्शन है, जिसका अर्थ है कि यदि आप इसका उपयोग करना चाहते हैं तो आपको विशेष रूप से पुरानी कर व्यवस्था का चयन करना होगा।

  • उच्च छूट सीमा: नई कर व्यवस्था में मूल कर छूट सीमा रुपये से बढ़ा दी गई है। पुरानी कर व्यवस्था के स्लैब में 2.5 लाख रुपये तक। नई कर व्यवस्था में 3 लाख रु. तक छूट है |

  • कर छूट: रुपये 7 लाख तक की आय के लिए धारा 87ए के तहत कर छूट पेश की गई है। जो पुरानी आयकर व्यवस्था में पहले रुपये 5 लाख निर्धारित थी। 

  • नई कर व्यवस्था में स्टैण्डर्ड कटौती:

    • सैलरी इनकम के लिए: नई कर व्यवस्था में, 75,000 रुपये की मानक कटौती लागू रहता है. इसका मतलब यह है कि आपकी आय चाहे जो भी हो, कर योग्य आय की गणना करने से पहले आपके सकल वेतन से 75,000 रु. आप रुपये घटा सकते हैं |

    • पारिवारिक पेंशन के लिए: पारिवारिक पेंशन के लिए कटौती बढ़ाकर रु. 15,000 या पेंशन का 1/3 (जो भी कम हो)। यदि आप सरकार या प्राइवेट संगठन से पारिवारिक पेंशन प्राप्त करते हैं तो यह लाभ आपको प्रदान किया जाता है।

  • उच्च निवल मूल्य वाले व्यक्तियों (एचएनआई) के लिए सरचार्ज में कटौती: रुपये से अधिक की आय पर सरचार्ज दर। 5 करोड़ रुपये तक की कर छूट को पुरानी कर व्यवस्था के स्लैब में 37% से घटाकर नई कर व्यवस्था के स्लैब में 25% कर दिया गया है। इस कटौती से उच्च निवल मूल्य वाले व्यक्तियों (एचएनआई) के लिए प्रभावी कर दर 42.74% से कम होकर 39% हो जाएगी।

  • उच्चतर अवकाश नकदीकरण छूट: गैर-सरकारी कर्मचारी अब अवकाश नकदीकरण के लिए उच्च छूट सीमा का आनंद ले सकते हैं। अवकाश नकदीकरण सीमा रुपये से बढ़ाई गई। आयकर की पुरानी व्यवस्था में 3 लाख रुपये तक। नई व्यवस्था में 25 लाख रु. तक छूट है |

  • कोई एलटीसीजी लाभ नहीं: आयकर स्लैब नई व्यवस्था 31 मार्च 2023 के बाद निवेश किए गए डेट फंड पर लॉन्ग टर्म कैपिटल लाभ (एलटीसीजी) प्रदान नहीं करती है।

पुरानी कर व्यवस्था के बारे में

केंद्रीय बजट 2023 में नई कर व्यवस्था की शुरुआत से पहले पुरानी कर व्यवस्था लागू थी। इसमें पांच पुरानी कर स्लैब दरें हैं जो 0% से 30% के बीच हैं।

इस व्यवस्था में आपके लिए प्रारंभिक कर छूट सीमा रु 50,000.. 2.5 लाख रुपये की अतिरिक्त स्टैण्डर्ड कटौती के साथ। 

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पुरानी कर व्यवस्था की मुख्य विशेषताएं:

  1. पुरानी व्यवस्था के कर स्लैब:

    आयकर की पुरानी व्यवस्था 0 से 30% प्रति वर्ष तक की पुरानी टैक्स स्लैब दरों के साथ 5 टैक्स स्लैब प्रदान करती है।

    निम्न तालिका पुरानी व्यवस्था के लिए भारत में आयकर स्लैब दिखाती है:

    पुरानी कर व्यवस्था स्लैब ( लाख रुपये में ) पुरानी व्यवस्था कर स्लैब दरें (% प्रति वर्ष में )
    0 - रु. 2.5 लाख शून्य
    रु. 2.5 लाख - रु. 5 लाख 5% (धारा 87ए के तहत छूट उपलब्ध है)
    रु. 5 लाख - रु. 7.5 लाख 20%
    रु. 7.5 लाख - रु. 10 लाख 20%
    रु. 10 लाख - रु. 12.5 लाख 30%
    रु. 12.5 लाख - रु. 15 लाख 30%
    रु. 15 लाख और उससे अधिक 30%
  2. अधिक कर कटौती और छूट:

    पुरानी कर व्यवस्था के तहत, आपके पास धारा 80सी, धारा 10(10डी), एचआरए और एलटीए सहित 70 से अधिक छूट और कटौतियों तक पहुंच है। यह आपको अपनी कर योग्य आय कम करने और अपने टैक्स लायबिलिटी को कम करने में सक्षम बनाता है।

  3. एलटीसीजी लाभ:

    पुरानी टैक्स स्लैब व्यवस्था डेट फंड में आपके निवेश पर लोंगटर्म पूंजीगत लाभ (एलटीसीजी) लाभ प्रदान करती है।

    आयकर की पुरानी व्यवस्था के तहत कुछ सबसे आम छूट और कटौतियाँ नीचे उल्लिखित हैं :

    • धारा 80सी: रुपये तक की कटौती की अनुमति देता है। यूलिप, ईपीएफ, पीपीएफ और ईएलएसएस  जैसी विभिन्न बचत योजनाओं में किए गए निवेश पर 1.5 लाख रु.|

    • धारा 80डी: रुपये तक की कटौती की अनुमति देता है। स्वयं, पति/पत्नी, माता-पिता और बच्चों के लिए किए गए मेडिकल एक्सपेंसेस पर 50,000 रु.|

    • धारा 80 टीटीबी: रुपये तक की कटौती की अनुमति देता है। सेविंग अकाउंट और डाकघर जमा से ब्याज आय पर 10,000।

    • हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए): प्राप्त एचआरए की वास्तविक राशि या मूल वेतन का 50%, जो भी कम हो, में कटौती की अनुमति देता है।

    • लीव ट्रेवल अलाउंस (एलटीए): प्राप्त एलटीए की वास्तविक राशि या मूल वेतन का 40%, जो भी कम हो, कटौती की अनुमति देता है।

    • टैक्स छूट: आप रुपये 5 लाख तक की आय पर टैक्स छूट पा सकते हैं। धारा 87ए के तहत ।

    • स्टैण्डर्ड कटौती: वेतनभोगी व्यक्ति 50,000.रुपये तक की कर कटौती का लाभ उठा सकते हैं। 

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वित्त वर्ष 2024-25 में पुरानी बनाम नई कर व्यवस्था (आयु 2025-26)

नई कर व्यवस्था बनाम पुरानी कर व्यवस्था के बीच निर्णय करना दोनों कर व्यवस्थाओं के तहत आपके लिए उपलब्ध विभिन्न कर स्लैब दरों और कटौतियों से होने वाले समग्र लाभों के तुलनात्मक विश्लेषण पर निर्भर करता है। 

इसे आसान बनाने के लिए, हमने निम्नलिखित सेक्शंस में विभिन्न क्राइटेरिया के आधार पर पुरानी और नई कर व्यवस्थाओं की तुलना की है।

पुरानी व्यवस्था बनाम नई कर व्यवस्था के लिए आयकर स्लैब

इनकम टैक्स स्लैब आयकर दर ( प्रति वर्ष % में )
पुरानी कर व्यवस्था नई कर व्यवस्था
व्यक्तियों/एचयूएफ/एनआरआई के लिए (आयु <60 वर्ष) व्यक्तियों/एचयूएफ/एनआरआई के लिए (आयु 60 - 80 वर्ष) व्यक्तियों/एचयूएफ/एनआरआई के लिए (आयु > 60 वर्ष) 31 मार्च 2023 तक कर दरें 01 अप्रैल 2023 से कर दरें
0 - रु . 2.5 लाख शून्य शून्य शून्य शून्य शून्य
रु . 2.5 लाख - रु . 3 लाख 5% शून्य शून्य 5% शून्य
रु . 3 लाख - रु . 5 लाख 5% 5% शून्य 5% 5%
रु . 5 लाख - रु . 6 लाख 20% 20% 20% 10% 5%
रु . 6 लाख - रु . 7.5 लाख 20% 20% 20% 10% 5%
रु . 7.5 लाख - रु . 9 लाख 20% 20% 20% 15% 10%
रु . 9 लाख - रु . 10 लाख 20% 20% 20% 15% 15%
रु . 10 लाख - रु . 12 लाख 30% 30% 30% 20% 15%
रु . 12 लाख - रु . 12.5 लाख 30% 30% 30% 20% 20%
रु . 12.5 लाख - रु . 15 लाख 30% 30% 30% 25% 20%
रु . 15 लाख और उससे अधिक 30% 30% 30% 30% 30%

पुरानी बनाम नई कर व्यवस्था के लिए सरचार्ज दरें (वित्त वर्ष 2023-24)

वित्तीय वर्ष 2023-24 ( आयु 2024-25) के लिए अधिभार दरें
आयु सीमा पुरानी कर व्यवस्था वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए सरचार्ज दरें नई कर व्यवस्था वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए सरचार्ज दरें
रु. 50 लाख- रु. 1 करोर 10% 10%
रु. 1 करोड़- रु. 2 करोड़ 15% 15%
रु. 2 करोड़- रु. 5 करोड़ 25% 25%
रु. 5 करोड़- रु. 10 करोड़ 37% 25%
रु. 10 करोड़ और उससे अधिक 37% 25%

पुरानी बनाम नई कर व्यवस्था के तहत कटौतियाँ/छूट (आयु 2024-25)

वित्त वर्ष 2023-24 के लिए पुरानी व्यवस्था और नई कर व्यवस्था के तहत कर कटौती और छूट इस प्रकार हैं:

आयकर कटौती / छूट विवरण पुरानी कर व्यवस्था पिछली कर व्यवस्था (31 मार्च 2023 तक ) नई कर व्यवस्था (1 अप्रैल 2023 से लागू )
टैक्स छूट के लिए इनकम लिमिट एक निश्चित आय सीमा तक आयकर में छूट प्रदान की गई रु. 5 लाख रु. 5 लाख रु. 7 लाख
धारा 87 ए आप 25,000 रुपये तक की 100% कर छूट का दावा कर सकते हैं। तक की आय के लिए रु. 7 लाख. रु. 12,500 रु. 12,500 रु. 25,000
मानक कटौती रु. सैलरी पर्सन व्यक्तियों के लिए 50,000 रु. 50,000 ना रु. 50,000
प्रभावी कर - मुक्त वेतन आय वेतन सीमा पर कटौती और छूट को शामिल करने के बाद कर-मुक्त आय स्तर रु. 5.5 लाख रु. 5 लाख रु. 7.5 लाख
पारिवारिक पेंशन पर मानक कटौती रुपये से कम. पेंशनभोगियों के लिए पेंशन राशि का 15,000 या 1/3 रु. 15,000 रु. 15,000 रु. 15,000
एचआरए छूट वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए एचआरए भत्ते पर हाँ नहीं नहीं
परिवहन भत्ता विशेष रूप से सक्षम व्यक्तियों के लिए हाँ हाँ हाँ
वाहन भत्ता काम के सिलसिले में आने-जाने या स्थानांतरण पर होने वाला खर्च हाँ हाँ हाँ
मनोरंजन भत्ता एवं प्रोफेशनल टैक्स मनोरंजन भत्ता और प्रोफेशनल टैक्स पर कटौती हाँ नहीं नहीं
आधिकारिक प्रयोजनों के लिए अनुलाभ कार्यालय प्रयोजनों के लिए भुगतान किए गए अनुलाभों पर कटौती हाँ हाँ हाँ
धारा 80 सीसीडी (1) राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस) खाते में कर्मचारी का योगदान हाँ नहीं नहीं
धारा 80 सीसीडी (2) किसी कर्मचारी के राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस) खाते में नियोक्ता का योगदान हाँ हाँ हाँ
धारा 80 सी यूलिप/ईएलएसएस/एलआईसी/पीपीएफ/टैक्स-सेवर एफडी/चाइल्ड ट्यूशन फीस में किए गए निवेश पर कटौती हाँ नहीं नहीं
धारा 80 डी चिकित्सा बीमा प्रीमियम पर कटौती हाँ नहीं नहीं
धारा 80 ई एजुकेशन लोन पर चुकाए गए ब्याज के लिए हाँ नहीं नहीं
धारा 80 ईईबी इलेक्ट्रिक वाहन (ईवी) ऋण पर भुगतान किया गया ब्याज हाँ नहीं नहीं
धारा 80 जी राजनीतिक दलों  को दिए गए चंदे पर कटौती हाँ नहीं नहीं
धारा 80JJAA नए कर्मचारियों के नियोजित होने पर कटौती की अनुमति है हाँ हाँ हाँ
धारा 80 यू विकलांग व्यक्तियों के लिए कटौती  हाँ नहीं नहीं
अन्य अध्याय VI- ए कटौतियाँ आईटी अधिनियम, 1961 के अध्याय VI-ए के तहत उपलब्ध अन्य कटौतियाँ हाँ नहीं नहीं
धारा 32 मूर्त संपत्तियों पर मूल्यह्रास (अतिरिक्त मूल्यह्रास के अलावा) हाँ हाँ हाँ
धारा 24( बी ) स्व-कब्जे वाली या खाली संपत्ति के लिए गृह ऋण पर इंटरनेट का भुगतान हाँ नहीं नहीं
धारा 24( ए ) किराये पर दी गई संपत्ति के गृह ऋण पर चुकाया गया ब्याज हाँ हाँ हाँ
धारा 80 सीसीएच अग्निवीर कॉर्पस फंड में योगदान हाँ अस्तित्व में नहीं है हाँ
उपहार 50,000 रुपये तक. हाँ हाँ हाँ
धारा 10(10 सी ) स्वैच्छिक रिटायरमेंट राशि पर हाँ हाँ हाँ
धारा 10(10) ग्रेच्युटी राशि पर हाँ हाँ हाँ
धारा 10(10 एए ) अवकाश नकदीकरण पर हाँ हाँ हाँ

कौन सा बेहतर है: पुरानी बनाम नई कर व्यवस्था?

पुरानी बनाम नई कर व्यवस्था की तुलना में, यदि आप कटौती और छूट के लिए पात्र हैं तो आपको पुरानी व्यवस्था लाभप्रद लग सकती है। हालाँकि, भारत में नई कर प्रणाली रुपये तक की आय वाले व्यक्तियों के लिए कम दरें प्रदान सालाना 15 लाख करती है।. 

  1. आयकर की पुरानी व्यवस्था के लाभ:

    • कम कर देनदारी: पर्याप्त कटौती वाले उच्च आय वालों के लिए, कुल कर का बोझ कम हो सकता है।

    • निवेश लाभ: कर-बचत  विकल्पों के माध्यम से दीर्घकालिक निवेश को प्रोत्साहित करता है।

    • उच्च रिटर्न : निवेश पर कर कटौती का क्लेम करते हुए निवेश से आय अर्जित करने की अनुमति देता है।

  2. नई व्यवस्था के लाभ:

    • कम कर दरें : कम आय वालों (7 लाख तक) के लिए कम दरों के साथ सरल कर स्लैब प्रदान करता है।

    • अनुपालन में आसानी: निवेश प्रमाण बनाए रखने या कटौती का दावा करने की कोई आवश्यकता नहीं है, जिससे फाइलिंग सरल हो गई है।

    • डिस्पोजेबल इनकम में वृद्धि: कम कर दरों के कारण अधिक घर ले जाने वाला वेतन।

तुलना: पुरानी बनाम नई कर व्यवस्था

  1. पुरानी कर व्यवस्था

    • बचत और निवेश को बढ़ावा देता है|

    • यह न केवल आपकी आयकर देनदारी बचाता है बल्कि कर-बचत निवेश के माध्यम से लंबी अवधि में आपके कोष को बढ़ाने में मदद करता है। 

    • पुरानी आयकर व्यवस्था कर लाभ के साथ-साथ निवेश का दोहरा लाभ प्रदान करती है।

  2. नई कर व्यवस्था

    •  उपभोक्ता व्यवहार को बढ़ावा देता है, जहां आपका निवेश कम हो जाता है और व्यय योग्य आय बढ़ जाती है। 

    • यह अधिक करदाताओं को अपनी धुरी में लाने के लिए टैक्स स्ट्रक्चर को सरल बनाता है।

यह निर्धारित करने के लिए कि आपके लिए कौन सी कर प्रणाली बेहतर है, आइए दो व्यक्तियों के उदाहरण देखें।

पुरानी बनाम नई कर व्यवस्था की तुलना का चित्रण

आइए दो व्यक्तियों की आय और निवेश के निम्नलिखित विवरण मान लें:

वित्त वर्ष 2023-24 के लिए विवरण करदाता एक्स ( राशि रुपये में ) करदाता वाई ( राशि रुपये में )
वेतन से आय रु. 20 लाख रु. 10 लाख
एचआरए रु. 1.2 लाख रु. 1 लाख
एलटीए रु. 50,000 रु. 50,000
धारा 87 ए के तहत मानक कटौती रु. 50,000 रु. 50,000
धारा 80 सी के तहत कटौती रु. 1.5 लाख रु. 1.5 लाख

पुरानी बनाम नई कर व्यवस्था - करदाता एक्स के लिए बेहतर कर व्यवस्था कौन सी है?

विवरण पुरानी कर व्यवस्था ( रुपये में ) नई कर व्यवस्था ( रुपये में )
वेतन से आय रु. 20 लाख रु. 20 लाख
(-) एचआरए के लिए छूट रु. 1.2 लाख ना
(-) एलटीए के लिए छूट रु. 50,000 ना
(-) मानक कटौती रु. 50,000 रु. 50,000
(-) पीएफ के लिए धारा 80 सी के तहत कटौती रु. 1.5 लाख ना
शुद्ध करयोग्य आय रु. 16.3 लाख रु. 19.5 लाख
चार्जेबल इनकम टैक्स रु. 3.13 लाख रु. 3.12 लाख

पुरानी बनाम नई कर व्यवस्था - करदाता वाई के लिए बेहतर कर व्यवस्था कौन सी है?

विवरण पुरानी कर व्यवस्था ( रुपये में ) नई कर व्यवस्था ( रुपये में )
वेतन से आय रु. 10 लाख रु. 10 लाख
(-) मानक कटौती रु. 50,000 रु. 50,000
(-) एलटीए के लिए छूट रु. 1 लाख ना
(-) एचआरए के लिए छूट रु. 50,000 ना
(-) पीएफ के लिए धारा 80 सी के तहत कटौती रु. 1.5 लाख ना
शुद्ध करयोग्य आय रु. 6.5 लाख रु. 9.5 लाख
चार्जेबल इनकम टैक्स रु. 42,500 रु. 52,500

पुरानी और नई कर व्यवस्थाओं के बीच निर्णय कैसे करें?

आपके लिए सर्वोत्तम कर व्यवस्था निर्धारित करने के लिए, आपको वार्षिक आय, निवेश लक्ष्य, पारिवारिक स्थिति और जोखिम सहनशीलता जैसे कारकों को ध्यान में रखना होगा। 

वित्त वर्ष 2023-24 के लिए पुरानी बनाम नई कर व्यवस्था के बीच चयन करने से पहले निम्नलिखित टिप्पणियों पर विचार करें: 

  • अगर आप मध्यम वर्ग के करदाता हैं और आपकी आय रु. 15 लाख. है |

  • उदाहरण के लिए, यदि कटौती से पहले आपकी आय 12 लाख रुपये तक है और आपका निवेश 1.91 लाख रुपये से कम है, तो नई व्यवस्था आपको करों पर अधिक बचत कर सकती है।

  • यदि आपने कर-बचत टूल, मेडिकल क्लेम, जीवन बीमा, शिक्षा व्यय, या होम लोन ईएमआई में निवेश किया है, तो पुरानी व्यवस्था अधिक कटौती और कम कर प्रदान करती है।

  • पुरानी कर व्यवस्था स्लैब रुपये से ऊपर की उच्च आय वालों के लिए उपयुक्त है। 15 लाख जो अधिक निवेश करते हैं।

  • यदि आप न्यूनतम निवेश करते हैं और रुपये के तहत कटौती का क्लेम कर सकते हैं तो नई व्यवस्था फायदेमंद है। सालाना 1.5 लाख. इसका कारण इस कर व्यवस्था में कम कर स्लैब दरें हैं।

  • यदि आपकी वार्षिक कटौती रुपये 3.75 लाख से अधिक है तो पुरानी कर व्यवस्था अधिक फायदेमंद है।.

  • यदि आपकी वार्षिक कटौती रुपये के बीच है। 1.5 लाख से रु. 3.75 लाख है, तो कर व्यवस्था का सही विकल्प आपके आय स्तर पर निर्भर करता है।

इसलिए, पुरानी और नई व्यवस्थाओं के बीच चयन करने के लिए, आपको दोनों की तुलना और विश्लेषण करना चाहिए, क्योंकि सबसे अच्छा विकल्प व्यक्ति-दर-व्यक्ति अलग होता है।

पुरानी बनाम नई कर व्यवस्था कैलकुलेटर

पॉलिसीबाजार इनकम टैक्स कैलकुलेटर एक ऑनलाइन टूल है जो आपको पुरानी व्यवस्था और नई आयकर व्यवस्था के तहत अपनी कर देनदारी की तुलना करने में मदद करता है। यह आपको दो कर व्यवस्थाओं के बीच चयन करने के वित्तीय निहितार्थ का आकलन करने की अनुमति देता है। 

पुराना बनाम नया कर व्यवस्था कैलकुलेटर एक तेज़, आसान और परेशानी मुक्त टूल है जो गणना के लिए निम्नलिखित कारकों पर विचार करता है:

  • आपकी आय

  • योग्य कटौतियाँ

  • कर छूट 

फिर कैलकुलेटर पुरानी कर व्यवस्था और नई कर व्यवस्था के तहत आपकी कर देनदारी की गणना करेगा और आपको यह जानने में मदद करेगा कि कौन सी व्यवस्था आपके लिए बेहतर है। अंततः, यह आपको अपनी वित्तीय योजना और कर अनुकूलन में सुधार करने में सक्षम बनाता है।

आप कब चुन सकते हैं - पुरानी या नई कर व्यवस्था?

करदाता की श्रेणी पुरानी बनाम नई कर व्यवस्था के बीच कब चयन करें
वेतनभोगी व्यक्ति या हिंदू अविभाजित परिवार ( एचयूएफ )
  • वित्तीय वर्ष की शुरुआत में नई कर व्यवस्था चुनें।

  • एक बार चयनित होने के बाद, आप उसी वित्तीय वर्ष के भीतर पुरानी व्यवस्था में वापस नहीं जा सकते।

  • आप अगले वित्तीय वर्ष की शुरुआत में कर व्यवस्था के लिए नया विकल्प चुन सकते हैं।

व्यवसाय और स्व - रोज़गार   प्रोफेशनल पेशेवर यदि आप किसी व्यवसाय या पेशे से आय अर्जित करते हैं, तो आप अपने जीवनकाल में केवल एक बार कर व्यवस्था का चयन कर सकते हैं।

निष्कर्ष

वित्तीय वर्ष 2024-25 में न तो पुरानी और न ही नई कर व्यवस्था किसी के लिए यूनिवर्सल रूप से बेहतर है। आदर्श का चयन आपकी आय, निवेश और आपके द्वारा प्राप्त कटौतियों पर निर्भर करता है। नई कर व्यवस्था अधिकांश आय वर्ग के लिए कर दरों को कम करती है। कटौतियों को प्रबंधित करने की कोई आवश्यकता नहीं है, जिससे आयकर ई-फाइलिंग आसान हो गई है। नई कर व्यवस्था रुपये की उच्च कर-मुक्त सीमा का भी प्रावधान करती है। से 7 लाख रु. आयकर की पुरानी व्यवस्था में 5 लाख रु. है|  हालाँकि, नई आयकर व्यवस्था की सबसे बड़ी खामी यह है कि यह धारा 80सी, 10(10डी), एचआरए, एलटीए और अन्य जैसी अधिकांश कटौतियों को खत्म कर देती है, जो पहले पुरानी कर व्यवस्था स्लैब के साथ उपलब्ध थीं। इससे 15 लाख.रुपये से अधिक की आय पर अधिक कर लगता है। 

पुरानी कर व्यवस्था का चयन करने से आयकर अधिनियम, 1961 के तहत विभिन्न कर छूटों और कटौतियों के साथ आपकी बचत बढ़ सकती है। पुरानी आयकर स्लैब व्यवस्था बचत और निवेश पर जोर देती है, जो आपके आयकर को कम करती है और कर के माध्यम से आपकी दीर्घकालिक धन वृद्धि को बढ़ावा देती है- निवेश की बचत. इसलिए, पुरानी आयकर व्यवस्था निवेश और कर लाभ दोनों को प्रोत्साहित करके दोहरा लाभ प्रदान करती है। हालाँकि, आपको कमियों से सावधान रहना होगा, जैसे बढ़ी हुई कागजी कार्रवाई और कम कर-मुक्त सीमा है । 

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

  • कौन सी बेहतर है, नई कर व्यवस्था या पुरानी?

    नई और पुरानी दोनों कर व्यवस्थाओं के फायदे और नुकसान हैं, और आपके लिए सबसे अच्छी कर व्यवस्था आपकी व्यक्तिगत परिस्थितियों, आय स्तर और निवेश/कटौती रणनीतियों पर निर्भर करती है।
  • नई व्यवस्था किसे चुननी चाहिए:

    • कम निवेश और न्यूनतम कटौती वाले वेतनभोगी व्यक्ति।

    • रुपये 7 लाख.तक की आय वाले करदाता। 

    • कोई भी व्यक्ति जो संभावित कर बचत की तुलना में सरलता और दाखिल करने में आसानी को महत्व देता है।

  • पुरानी व्यवस्था किसे चुननी चाहिए:

    • बड़े निवेश और कटौती वाले व्यक्ति (आमतौर पर 1.5 लाख रुपये से अधिक)।

    • उच्च आय वाले लोग एचआरए, चिकित्सा बीमा कटौती आदि का उपयोग कर रहे हैं।

    • संभावित कर लाभ के लिए जटिल फाइलिंग में सहज व्यक्ति।

  • 2023 के लिए नई कर व्यवस्था क्या है?

    वित्त वर्ष 2023-24 (आकलन वर्ष 2024-25) के लिए भारत में नई कर व्यवस्था का लक्ष्य कम दरों की पेशकश करके लेकिन अधिकांश कटौतियों को समाप्त करके कर दाखिल करना आसान बनाना है। नई व्यवस्था अब डिफ़ॉल्ट ऑप्शन है। यदि आप इसे पसंद करते हैं तो आपको विशेष रूप से पुरानी व्यवस्था को चुनना होगा। हालाँकि, आप सालाना व्यवस्थाओं के बीच स्विच कर सकते हैं।
  • नई कर व्यवस्था में टैक्स कैसे बचा सकता हूँ?

    हालाँकि नई कर व्यवस्था पुरानी कर व्यवस्था की तरह प्रत्यक्ष कटौती लाभ प्रदान नहीं करती है, फिर भी इसके ढांचे के भीतर आपके कर के बोझ को कम करने के तरीके मौजूद हैं। यहां कुछ रणनीतियां दी गई हैं जिन्हें आप अपना सकते हैं:
    • स्टैण्डर्ड  कटौती को अधिकतम करें

    • नियोक्ता के एनपीएस अंशदान का उपयोग करें

    • नई व्यवस्था में क्लेम कटौती की अनुमति (गृह ऋण पर ब्याज, विकलांग व्यक्तियों के लिए परिवहन भत्ता, वाहन भत्ता, और अवकाश नकदीकरण और ग्रेच्युटी)

  • क्या नई कर व्यवस्था में 50000 की मानक कटौती लागू है?

    हां, रुपये की मानक कटौती। वित्त वर्ष 2023-24 और उसके बाद वेतनभोगी व्यक्तियों और पेंशनभोगियों के लिए नई कर व्यवस्था में 50,000 निश्चित रूप से लागू है।
  • मैं पुरानी या नई कर व्यवस्था का चयन कब कर सकता हूँ?

    आप प्रत्येक वित्तीय वर्ष की शुरुआत में पुरानी और नई कर व्यवस्था का चयन कर सकते हैं। 
    • सैलरी व्यक्ति: सैलरी व्यक्ति अपने नियोक्ता को फॉर्म 10IE जमा करके वेतन पर टीडीएस के लिए कर व्यवस्था चुन सकते हैं। वित्तीय वर्ष शुरू होने से पहले फॉर्म जमा करना होगा।

    • अन्य व्यक्ति: अन्य व्यक्ति, जैसे व्यवसाय मालिक और पेशेवर, अपना आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करते समय कर व्यवस्था चुन सकते हैं। आप अगले वित्तीय वर्ष की विस्तारित नियत तारीख 31 जुलाई तक ई-फाइलिंग 2.0 पोर्टल के माध्यम से आईटीआर दाखिल कर सकते हैं।

  • 12 लाख सैलरी रुपये के लिए कौन सी कर व्यवस्था बेहतर है?

    12 लाख वेतन के लिए, यदि आप 3 लाख रुपये से अधिक की कटौती और छूट का क्लेम कर सकते हैं, तो पुरानी कर व्यवस्था आपके लिए बेहतर होने की संभावना है। मान लीजिए कि आप 3 लाख रुपये से अधिक की कटौती और छूट का क्लेम नहीं कर सकते हैं, तो नई कर व्यवस्था आपके लिए बेहतर हो सकती है।
  • क्या मैं नई कर व्यवस्था में 80C का क्लेम कर सकता हूँ?

    नहीं, आप नई कर व्यवस्था के तहत धारा 80सी कटौती का क्लेम नहीं कर सकते। नई व्यवस्था के तहत उपलब्ध नहीं होने वाली कटौतियों में से एक धारा 80सी कटौती है।
  • नई कर व्यवस्था का क्या नुकसान है?

    नई कर व्यवस्था 2023-24 के नुकसान नीचे सूचीबद्ध हैं:
    • नई कर व्यवस्था उन सभी प्रमुख कर छूट लाभों को छीन लेती है जो पुरानी कर व्यवस्था में दिए गए थे।

    • एक बार नई व्यवस्था चुनने के बाद व्यवसाय पुरानी कर व्यवस्था पर स्विच नहीं कर सकते।

    • मध्यवर्गीय आय वालों के लिए महत्वपूर्ण कटौतियाँ जैसे एजुकेशन लोन, जीवन बीमा प्रीमियम, स्वास्थ्य बीमा मेचोरिटी अमाउंट और बहुत कुछ नई व्यवस्था में कर योग्य हैं।

Policybazaar does not endorse, rate or recommend any particular insurer or insurance product offered by any insurer. This list of plans listed here comprise of insurance products offered by all the insurance partners of Policybazaar. The sorting is based on past 10 years’ fund performance (Fund Data Source: Value Research). For a complete list of insurers in India refer to the Insurance Regulatory and Development Authority of India website, www.irdai.gov.in
*All savings are provided by the insurer as per the IRDAI approved insurance plan.
^The tax benefits under Section 80C allow a deduction of up to ₹1.5 lakhs from the taxable income per year and 10(10D) tax benefits are for investments made up to ₹2.5 Lakhs/ year for policies bought after 1 Feb 2021. Tax benefits and savings are subject to changes in tax laws.
¶Long-term capital gains (LTCG) tax (12.5%) is exempted on annual premiums up to 2.5 lacs.
~Source - Google Review Rating available on:- http://bit.ly/3J20bXZ

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