5 लाख से ऊपर इनकम टैक्स

आयकर किसी व्यक्ति द्वारा किसी भी स्रोत से अर्जित आय पर लगाया जाने वाला कर है और इसलिए कानून की नजर में यह कर योग्य है यदि यह कर स्लैब श्रेणी की सीमा को पार कर जाता है। स्थानीय से लेकर राष्ट्रीय स्तर तक कई कर सभी स्तरों पर लागू होते हैं और भारत सरकार की आय के प्रमुख सोर्सेज में से एक माने जाते हैं। आइए जानें कि कर क्या हैं और उनके प्रकार क्या हैं, हमारा मुख्य ध्यान आयकर पर है और रुपये से अधिक की आय पर कटौती कैसे की जाती है। पुरानी और नई व्यवस्थाओं को ध्यान में रखते हुए 5 लाख |

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टैक्स क्या है?

करों को एक अनिवार्य योगदान माना जाता है जो प्रत्येक व्यक्ति को करना पड़ता है जो भारत में किसी भी रूप में आय अर्जित करता है और कर स्लैब श्रेणी में आता है। भारतीय अर्थव्यवस्था और जीवन स्तर को उन्नत करने के लिए देश के नागरिकों से कर एकत्र किया जाता है। वे स्टेट लेजिस्लेटिव या भारतीय पार्लियमेंट द्वारा कानून पारित करने के बाद ही लागू हो सकते हैं।

करों के प्रकार

भारत के नागरिकों पर प्रमुख 3 प्रकार के कर लागू होते हैं, अर्थात्:

डायरेक्ट टैक्स
इनडायरेक्ट टैक्स
अन्य कर

डायरेक्ट टैक्स और इनडायरेक्ट टैक्स दोनों में कई सब केटेगरी और एक दूसरे से अलग कार्यान्वयन हैं जो दोहरे कराधान की समस्याओं से बचने में मदद करते हैं।

पारंपरिक डायरेक्ट टैक्स और इनडायरेक्ट करों के अलावा, अन्य कर भी हैं जो भारत सरकार द्वारा विशिष्ट एजेंडे को ध्यान में रखते हुए शुरू किए गए हैं। अन्य कर डायरेक्ट टैक्स और इनडायरेक्ट करों जैसे इंफ्रास्ट्रक्चर सेस, स्वच्छ भारत सेस टैक्स, कृषि कल्याण सेस आदि पर लागू होते हैं।

नीचे भारत सरकार द्वारा अपने नागरिकों पर लगाए जाने वाले कुछ मुख्य करों का उल्लेख किया गया है।

करों
प्रत्यक्ष कर	अप्रत्यक्ष कर	अन्य कर
इनकम टैक्स	सेल्स टैक्स	प्रॉपर्टी टैक्स
वेल्थ टैक्स	गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स (GST)	प्रोफेशनल टैक्स
गिफ्ट टैक्स	वैल्यू एडेड टैक्स (VAT)	एंटरटेनमेंट टैक्स
कैपिटल गेन्स टैक्स	कस्टम ड्यूटी	एजुकेशन सेस
सिक्योरिटीज ट्रांसक्शन टैक्स	ओक्टरोइ ड्यूटी	टोल टैक्स
कॉर्पोरेट टैक्स	सर्विस टैक्स	रजिस्ट्रेशन फीस

टैक्स स्लैब का ओवरव्यू

यहां वित्तीय वर्ष 2024 - 2025 (असेसमेंट ईयर 2025 - 2026) के लिए आयकर स्लैब दरों का असेसमेंट दिया गया है। गौरतलब है कि जुलाई 2024 में केंद्रीय बजट में कुछ बदलाव किए गए थे.

केंद्रीय बजट 2023 के तहत किए गए प्रमुख बदलाव:

संपूर्ण आयकर स्लैब स्ट्रक्चर और उससे जुड़ी कर दरें बदल दी गई हैं।
करदाता पुराने कर ढांचे को जारी रख सकते हैं, या नई कर स्लैब दरें डिफ़ॉल्ट रूप से लागू होंगी।
कर के भुगतान के लिए पुरानी या नई कर व्यवस्था का पालन किया जा सकता है।
आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 87ए के तहत दी जाने वाली कर छूट रुपये से बढ़ा दी गई है। 12,500 से रु. तक. 25,000.
नई कर व्यवस्था के अनुसार, एक व्यक्ति रु. तक कमाता है। 7,00,000 (पहले 5,00,000 रुपये) कर भुगतान श्रेणी में नहीं आता है, भले ही किसी भी कर व्यवस्था का पालन किया गया हो।
एक बार नई कर व्यवस्था का ऑप्शन चुनने के बाद, करदाता अपने लाइफटाइम में कभी भी पुरानी व्यवस्था में वापस नहीं जा सकता है।
यदि पूरे वित्तीय वर्ष में कोई निवेश नहीं किया गया है, साथ ही आय रुपये से अधिक नहीं है। 7,00,000 (पहले, यह सीमा 5,00,000 रुपये थी), एक व्यक्ति कर भुगतान श्रेणी में नहीं आता है।

आयकर के अंतर्गत आने वाली धाराएँ

यहां उन सेक्शन की सूची दी गई है जो आयकर श्रेणी के अंतर्गत आते हैं और एक व्यक्ति आयकर रिटर्न दाखिल करते समय अधिकतम क्लेम कर सकता है।

धारा	अधिकतम क्लेम सीमा
80 सी	रु. 1,50,000
80 सीसीसी	रु. 1,50,000
80 सीसीडी	रु. 1,50,000
80 सीसीएफ	रु. 20,000
80 सीसीजी	रेगुलर सिटीजन: रु. 25,000 सीनियर सिटीजन रु. 50,000
80 डी	रु. 20,000
80 डीडी	सामान्य डिसेबिलिटी: रु. 75,000 गंभीर डिसेबिलिटी: रु. 1,25,000
80 डीडीबी	वरिष्ठ नागरिक: रु. 1 लाख वरिष्ठ नागरिक के अलावा: रु. 40,000
80 ई	कोई सीमा नहीं
80 ईई	रु. 3 लाख
80 जीजी	रु. 2,000 प्रति माह
80 जीजीए	दान पर निर्भर है
80 जीजीबी	दान पर निर्भर है
80 जीजीसी	दान पर निर्भर है
80 आईए	कोई सीमा नहीं
80 आईएबी	कोई सीमा नहीं
80 आईबी	कोई सीमा नहीं
80 आईसी	कोई सीमा नहीं
80 आईडी	कोई सीमा नहीं
80 आई.ई	कोई सीमा नहीं
80 जेजेए	पहले 5 साल का मुनाफ़ा
80 क्यूक्यूबी	रु. 3 लाख
80 आरआरबी	रु. 3 लाख
80 टीटीए	प्रति वर्ष 10,000 रुपये
80 यू	सामान्य डिसेबिलिटी: रु. 75,000 गंभीर डिसेबिलिटी: रु. 1,25,000

नई आयकर स्लैब दर तालिका

वित्तीय वर्ष 2024 – 2025 में निर्धारण वर्ष 2025-26 के लिए नई आयकर स्लैब दरें पेश की गईं। इसने व्यक्तिगत करदाताओं को नई आयकर व्यवस्था अपनाने या पुरानी आयकर व्यवस्था जारी रखने का ऑप्शन दिया है। यहां वार्षिक आय पर लागू नई कर दरों की तालिका दी गई है।

इनकम टैक्स स्लैब	वित्तीय वर्ष 2024-2025 के लिए नई व्यवस्था आयकर स्लैब दरें (सभी श्रेणियों के व्यक्तियों और एचयूएफ पर लागू)
₹ 3 लाख तक	शून्य
₹ 3 लाख - ₹ 7 लाख	5%
₹ 7 लाख - ₹ 10 लाख	10%
₹ 10 लाख - ₹ 12 लाख	15%
₹ 12 लाख - ₹ 15 लाख	20%
15 लाख से ज्यादा	30%

यह जानना महत्वपूर्ण है कि:

नई आयकर व्यवस्था सभी श्रेणियों के व्यक्तियों और एचयूएफ के लिए समान है, चाहे उनकी उम्र 60 वर्ष से कम हो या 80 वर्ष से अधिक।
रुपये के बराबर या उससे कम कमाने वाले व्यक्ति। सालाना 7 लाख लोग धारा 87ए के तहत कर छूट के पात्र हैं, जिससे कर देनदारी शून्य हो जाती है।
एनआरआई (अनिवासी भारतीयों) के मामले में छूट की सीमा रु. 2,50,000, उम्र चाहे कुछ भी हो।
आयकर लाइबिलिटी पर 4% स्वास्थ्य और शैक्षिक उपकर लागू होता है।

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सरचार्ज

देय आयकर पर उपकर और सरचार्ज तब लागू होता है जब निर्धारिती की कुल आय नीचे उल्लिखित सीमा से अधिक हो जाती है:

असेसमेंट वर्ष 2022-23
आय सीमा	सरचार्ज
रुपये से ऊपर. 50 लाख लेकिन रु. से कम. 1 करोर	10%
रुपये से ऊपर. 1 करोड़ लेकिन रु. से कम. 2 करोड़	15%
रुपये से ऊपर. 2 करोड़ लेकिन रु. से कम. 5 करोड़	25%
रुपये से ऊपर. 5 करोड़ लेकिन रुपये से कम. 10 करोड	25%
रुपये से ऊपर. 10 करोड़	25%

नई व्यवस्था के तहत गणना की गई आयकर दर का उदाहरण

सकल कुल आय	12 लाख रु
धारा 80 और 80सीसीडी के तहत कटौती	शून्य
मकान किराया भत्ता (एचआरए)	शून्य
चिकित्सा एवं यात्रा भत्ता	शून्य
करयोग्य आय	12 लाख रु
3 लाख रुपये तक	शून्य
3 रुपये से अधिक लेकिन 6 लाख रुपये से कम	15,000
6 लाख रुपये से अधिक लेकिन 9 लाख रुपये से कम	30,000
9 रुपए से अधिक लेकिन 12 लाख रुपए तक	45,000 रु

आयकर स्लैब दरें: नई कर व्यवस्था बनाम। पुरानी कर व्यवस्था

नए केंद्रीय बजट 2023 में 1 अप्रैल 2023 से डिफ़ॉल्ट रूप से लागू नई टैक्स स्लैब दरें घोषित की गईं। आइए नीचे दी गई तालिका से वित्त वर्ष 2024-25 (आकलन वर्ष 2025-26) के लिए आयकर गणना में लाए गए महत्वपूर्ण बदलावों को समझें:

कर दरें (% में)	वित्त वर्ष 2020-21 के लिए पिछला आय स्लैब (लाख रुपये में)	वित्त वर्ष 2023-24 के लिए नई आय स्लैब (लाख रुपये में)	वित्त वर्ष 2024-25 के लिए संशोधित नई आय स्लैब (लाख रुपये में)
शून्य	2.5 लाख रु	रु. 3 लाख	₹ 3 लाख तक
5%	रु. 2.5 लाख- रु. 5 लाख	रु. 3 लाख- रु. 6 लाख	₹ 3 लाख - ₹ 7 लाख
10%	रु. 5 लाख- रु. 7.5 लाख	रु. 6 लाख- रु. 9 लाख	₹ 7 लाख - ₹ 10 लाख
15%	रु. 7.5 लाख- रु. 10 लाख	रु. 9 लाख- रु. 12 लाख	₹ 10 लाख - ₹ 12 लाख
20%	रु. 10 लाख- रु. 12.5 लाख	रु. 12 लाख- रु. 15 लाख	₹ 12 लाख - ₹ 15 लाख
25%	रु. 12.5 लाख- रु. 15 लाख	--	-
30%	रु. 15 लाख और अधिक	रु. 15 लाख और अधिक	15 लाख से ज्यादा

वित्त वर्ष 2019-20 और वित्त वर्ष 2020-21 की पिछली कर व्यवस्थाएँ:

इनकम टैक्स स्लैब	वित्त वर्ष 2019-20 के लिए पुरानी कर व्यवस्था (AY 20-21)			वित्त वर्ष 20-21 के लिए पिछली कर व्यवस्था (आयु 21-22)
इनकम टैक्स स्लैब	रेसिडेंट व्यक्ति, एनआरआई और एचयूएफ <60 वर्ष की आयु	रेसिडेंट व्यक्ति और एचयूएफ b/w 60-80 वर्ष की आयु के	रेसिडेंट व्यक्ति और एचयूएफ >80 वर्ष से अधिक आयु के	सभी व्यक्तियों और एचयूएफ के लिए लागू
रुपये तक. 2.5 लाख	शून्य	शून्य	शून्य	शून्य
रु. 2.5- 3 लाख	5% (धारा 87ए के तहत कर पर छूट)	शून्य	शून्य	5% (धारा 87ए के तहत कर पर छूट)
रु. 3-5 लाख	5% (धारा 87ए के तहत कर पर छूट)	शून्य	शून्य	5% (धारा 87ए के तहत कर पर छूट)
रु. 5-7.5 लाख	20%	20%	20%	10%
रु. 7.5-10 लाख	20%	20%	20%	15%
रु. 10-12.50 लाख	30%	30%	30%	20%
रु. 12.5-15 लाख	30%	30%	30%	25%
रु. 15 लाख और उससे अधिक	30%	30%	30%	30%

इसे संक्षेप में प्रस्तुत करें!

नई कर व्यवस्था करदाता व्यक्तियों के पूरे समूह को प्रोत्साहित करने का वादा करती है, क्योंकि यदि सालाना अर्जित आय रुपये से कम है तो कोई देनदारी नहीं ली जाएगी। 7 लाख. इसके अलावा, रुपये से अधिक वार्षिक आय अर्जित करने वाले उच्च निवल मूल्य आय (एचएनआई) वर्ग के लिए। 5 करोड़, पिछली अधिभार दरें 37% से घटकर 25% हो गईं। नई कर व्यवस्था के उचित कार्यान्वयन के साथ, आगामी वित्तीय वर्ष में लाभ या नुकसान का विश्लेषण किया जाएगा।

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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

मैं 5 लाख रुपये पर कितना टैक्स चुकाऊंगा??

5 लाख रुपये की वार्षिक आय अर्जित करने वाले व्यक्ति को कोई कर भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है।. केंद्रीय बजट 2023 के तहत की गई घोषणाओं के अनुसार, यदि कोई कर्मचारी रुपये तक कमा रहा है। सालाना 3 लाख रुपये तक की आय पर उन्हें आयकर से छूट मिलती है. 7 लाख रुपये तक कमाने वाले व्यक्तियों के लिए। तक की राशि पर धारा 87ए के तहत कर छूट का क्लेम किया जा सकता है।
5 लाख रुपये से ऊपर आयकर की गणना कैसे करें??
उदाहरण के लिए, यदि व्यक्ति रु. 13 लाख कमा रहा है. सालाना पर इनकम टैक्स की गणना इस प्रकार होगी:
- रुपये तक की आय. 3 लाख पर कोई टैक्स नहीं लगेगा = रु. 0
- रुपये में आय. 3-6 लाख तक के टैक्स स्लैब पर 5% टैक्स दर = रु. 15,000
- रुपये में आय. 6-9 लाख तक के टैक्स स्लैब पर 10% टैक्स दर = रु. 45,000
- रुपये में आय. 9-12 लाख तक टैक्स स्लैब पर 15% टैक्स दर = रु. 90,000
- रुपये की आय. 1 लाख रुपये के टैक्स स्लैब में है. 12-15 लाख पर टैक्स दर का 20% लगाया गया = रु. 20,000
कुल लगाया गया आयकर = रु. 15,000+ रु. 45,000+ रु. 90,000+ रु. 20,000= रु. सालाना 1,70,000.
क्या कर छूट रुपये 5 लाख से कम है??

हां, रुपये तक की आय। 3 लाख रुपये तक की आय पर कर छूट है। धारा 87ए के तहत कर छूट का क्लेम करने के लिए 7 लाख रुपये लागू है।
मैं आयकर कैसे कम कर सकता हूँ?

व्यक्ति धारा 80सी, धारा के तहत कर छूट का क्लेम करके अपना आयकर कम कर सकते हैं। 10(10डी), धारा. आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80डी। इसके लिए, किसी को अपनी वार्षिक आय को आईटी अधिनियम में उल्लिखित विभिन्न योजनाओं और योजनाओं में निवेश करना होगा। उदाहरण के लिए, स्वास्थ्य बीमा पॉलिसियाँ, कर-मुक्त निवेश योजनाएँ, जीवन बीमा पॉलिसियाँ, एनपीएस, ईपीएफ, पीएफ फंड और बहुत कुछ।
क्या मैं 1 से अधिक निवेश पॉलिसी में निवेश कर सकता हूं और रुपये का दावा कर सकता हूं? प्रत्येक को 1,50,000 की छूट?

नहीं, रु. 1,50,000 आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सी के तहत की गई पॉलिसियों या निवेशों की संख्या की परवाह किए बिना अधिकतम छूट सीमा है।
क्या दान कर छूट के लिए पात्र है?

हां, लेकिन केवल विशिष्ट फंड और संस्था दान ही आईटी अधिनियम की धारा 80 सी के तहत कर छूट के लिए पात्र हैं।
मैं अपनी 80सी कटौती का क्लेम कब कर सकता हूं?

प्रत्येक मूल्यांकन वर्ष के अंत में आयकर रिटर्न दाखिल करते समय किसी भी धारा के तहत कटौती का क्लेम किया जा सकता है।
टैक्स बचाने के लिए मुझे कौन सा निवेश तरीका अपनाना चाहिए?

बाजार में कई बीमा पॉलिसी, फिक्स्ड डिपॉजिट, म्यूचुअल फंड, पब्लिक प्रोविडेंट फंड आदि उपलब्ध हैं, जिन्हें कोई व्यक्ति या हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ) अपने कर बचाने के लिए चुन सकता है। हालाँकि, किसी भी प्रकार का निवेश करने से पहले व्यक्तिगत भूख, उम्र और हाथ में संपत्ति जैसे कारकों को ध्यान में रखना बहुत महत्वपूर्ण है।
सरकार कर कैसे एकत्र करती है?
भारत सरकार के पास नागरिकों से कर एकत्र करने के तीन तरीके हैं, अर्थात्:
- किसी भी नामित बैंक में जाकर स्वैच्छिक भुगतान।
- टीडीएस यानी सोर्स पर कर कटौती। इसका मतलब है कि टैक्स सीधे प्राप्तकर्ता की आय से काटा जाता है।
- टीसीएस, यानी सोर्स पर एकत्रित कर।

˜The insurers/plans mentioned are arranged in order of highest to lowest first year premium (sum of individual single premium and individual non-single premium) offered by Policybazaar’s insurer partners offering life insurance investment plans on our platform, as per ‘first year premium of life insurers as at 31.03.2025 report’ published by IRDAI. Policybazaar does not endorse, rate or recommend any particular insurer or insurance product offered by any insurer. For complete list of insurers in India refer to the IRDAI website www.irdai.gov.in
Disclaimer: ^Section 80C allows annual deductions of up to ₹1.5 lacs from the taxable income. Section 10(10D) provides tax-free maturity benefits for investments of up to ₹2.5 Lacs/ year, on policies bought after 1 Feb 2021. Tax benefits and savings are subject to changes in tax laws. All plans listed here are of insurance companies’ funds.
*All savings are provided by the insurer as per the IRDAI approved insurance plan.
^The tax benefits under Section 80C allow a deduction of up to ₹1.5 lakhs from the taxable income per year and 10(10D) tax benefits are for investments made up to ₹2.5 Lakhs/ year for policies bought after 1 Feb 2021. Tax benefits and savings are subject to changes in tax laws.
¶Long-term capital gains (LTCG) tax (12.5%) is exempted on annual premiums up to 2.5 lacs.
++Source - Google Review Rating available on:- http://bit.ly/3J20bXZ