భారతదేశంలో జీవిత బీమా చెల్లింపు పన్ను విధించబడుతుందా?

లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ యొక్క పన్ను షరతులు

జీవిత బీమా చెల్లింపులు కొన్ని షరతులలో పన్ను విధించబడతాయి మరియు కొన్ని ఇతర షరతులలో పన్ను-మినహాయింపు పొందబడతాయి. ఈ పరిస్థితులను వివరంగా అర్థం చేసుకుందాం.

మరణ ప్రయోజనాలు: ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961 ప్రకారం జీవిత బీమా ప్లాన్‌ల కోసం భారతదేశంలో మరణంపై స్వీకరించబడిన బీమా క్లెయిమ్‌కు పన్ను విధించబడదు. అయితే, భారతదేశంలో మరణంపై స్వీకరించిన బీమా క్లెయిమ్ యొక్క పన్నుపై వర్తించే పన్ను ప్రయోజనాలు ప్రస్తుత పన్ను ప్రయోజనాల ప్రకారం మారవచ్చు.

మెచ్యూరిటీ ప్రయోజనాలు: తాజా బడ్జెట్ ప్రకారం, ‘జీవిత బీమాపై పన్ను విధించబడుతుందా’ అనే ప్రశ్నకు కొన్ని షరతులలో ‘అవును’ అనే సమాధానం వస్తుంది.

జీవిత బీమా చెల్లింపు పూర్తిగా పన్ను-మినహాయింపుకు సంబంధించిన కొన్ని షరతులు ఇక్కడ ఉన్నాయి:

• 1 ఏప్రిల్ 2012 తర్వాత జారీ చేయబడిన జీవిత బీమా పాలసీల కోసం, ప్రీమియం చెల్లించిన మొత్తం బీమా మొత్తంలో 10% మించకపోతే, బీమా చేసిన వ్యక్తి మరణించిన తర్వాత లేదా పాలసీ యొక్క మెచ్యూరిటీ లేదా సరెండర్‌పై పొందే ఏదైనా మొత్తానికి పన్ను నుండి పూర్తిగా మినహాయింపు ఉంటుంది. ఇది అందుకున్న ఏవైనా బోనస్‌లను కలిగి ఉంటుంది.

• 1 ఏప్రిల్ 2012కి ముందు జారీ చేయబడిన పాలసీల కోసం, పన్ను మినహాయింపు థ్రెషోల్డ్ కొంచెం ఎక్కువగా ఉంటుంది. ప్రీమియం చెల్లించిన మొత్తం హామీ మొత్తంలో 20% మించకుండా ఉంటే, మెచ్యూరిటీ రాబడి మరియు అందుకున్న ఏవైనా బోనస్‌లు ఆదాయపు పన్ను నుండి పూర్తిగా మినహాయించబడతాయి.

• వికలాంగులు లేదా నిర్దిష్ట వ్యాధులు (సెక్షన్లు 80U మరియు 80DDB కింద పేర్కొన్నట్లు) ఉన్న వ్యక్తులను కవర్ చేసే 1 ఏప్రిల్ 2013 తర్వాత జారీ చేయబడిన పాలసీల కోసం, ప్రీమియం మొత్తం 15% మించకూడదు పన్ను రహిత మెచ్యూరిటీ కోసం.

జీవిత బీమా చెల్లింపులపై పన్ను విధించబడే కొన్ని పరిస్థితులు ఇక్కడ ఉన్నాయి:

• జీవితం లేదా టర్మ్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీని 1 ఏప్రిల్ 2003 మరియు 31 మార్చి 2012 మధ్య జారీ చేసినట్లయితే మరియు ప్రీమియం చెల్లించిన మొత్తం 20% మచ్యూరిటీకి మించి ఉంటే, పన్ను చెల్లించబడుతుంది.

• 1 ఏప్రిల్ 2012 తర్వాత జారీ చేయబడిన పాలసీల కోసం, బీమా మొత్తంలో 10% కంటే ఎక్కువ ప్రీమియం ఉంటే, మెచ్యూరిటీ రాబడిపై పన్ను విధించబడుతుంది.

• వైకల్యం లేదా నిర్దిష్ట వ్యాధి ఉన్న వ్యక్తి యొక్క జీవితంపై 1 ఏప్రిల్ 2013 తర్వాత జారీ చేయబడిన పాలసీల కోసం, ప్రీమియం హామీ మొత్తంలో 15% మించి ఉంటే, మెచ్యూరిటీ రాబడిపై పన్ను విధించబడుతుంది.

*గమనిక: ప్రీమియం శాతంతో సంబంధం లేకుండా, జీవిత బీమా పొందిన వ్యక్తి దురదృష్టవశాత్తు మరణిస్తే, నామినీలు స్వీకరించిన మెచ్యూరిటీ వసూళ్లు పన్ను రహితంగా ఉంటాయి. అంటే ఏ సంవత్సరంలోనైనా చెల్లించిన ప్రీమియం నిర్ణీత పరిమితులను మించిపోయినప్పటికీ, నామినీల చేతిలో మరణ ప్రయోజనం పన్ను విధించబడదు.

(View in English : Term Insurance)

ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961 సెక్షన్ 10(10)D

యూనియన్ బడ్జెట్ 2023 ప్రకారం, ఏప్రిల్ 1, 2023న లేదా ఆ తర్వాత జారీ చేయబడిన బీమా పాలసీల (ULIP ప్లాన్‌లు కాకుండా) చెల్లింపు మొత్తం వార్షిక ప్రీమియం రూ. కంటే ఎక్కువ ఉంటే పన్ను విధించబడుతుంది. 5 లక్షలు. అందువల్ల ‘జీవిత బీమాపై పన్ను విధించబడుతుందా?’ అనే ప్రశ్నకు అవుననే సమాధానం వస్తుంది. జీవిత బీమా పొందిన వ్యక్తి మరణించిన సందర్భంలో జీవిత బీమా చెల్లింపుపై పన్ను మినహాయింపు ఉంటుంది. మీరు ఇప్పటికే రూ. కంటే ఎక్కువ ప్రీమియంలతో జీవిత బీమా ప్లాన్‌ని కలిగి ఉంటే. ఒక సంవత్సరంలో 5 లక్షలు, అప్పుడు మీరు చింతించాల్సిన అవసరం లేదు, ఎందుకంటే కొత్త పన్ను చట్టం ఏప్రిల్ 1, 2023న లేదా ఆ తర్వాత కొనుగోలు చేసిన పాలసీలకు మాత్రమే వర్తిస్తుంది.

పాలసీ మెచ్యూరిటీ సమయంలో పొందిన చెల్లింపుపై మాత్రమే జీవిత బీమాపై కొత్త పన్ను వర్తిస్తుంది. డెత్ బెనిఫిట్ క్లెయిమ్‌ల విషయంలో, 1961 ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 10(10D) కింద మొత్తం పన్నుల నుండి మినహాయించబడుతుంది.

Read in English Best Term Insurance Plan

సెక్షన్ 10(10డి) కింద స్వీకరించబడిన జీవిత బీమా మెచ్యూరిటీ మొత్తంపై పన్ను మినహాయింపు

కింది పరిస్థితులలో సెక్షన్ 10(10D) కింద స్వీకరించబడిన జీవిత బీమా మెచ్యూరిటీ మొత్తంపై పన్ను మినహాయింపులు ఉన్నాయి:

• ఏప్రిల్ 1, 2012 తర్వాత జారీ చేయబడిన జీవిత బీమా పాలసీల కోసం, ప్రీమియం చెల్లించిన మొత్తం బీమా మొత్తంలో 10% మించకపోతే, బీమా చేసిన వ్యక్తి మరణించినప్పుడు లేదా పాలసీ యొక్క మెచ్యూరిటీ లేదా సరెండర్‌పై పొందిన మొత్తం, సెక్షన్ 10(10D) ప్రకారం పన్ను నుండి పూర్తిగా మినహాయించబడుతుంది. ఇది అందుకున్న ఏవైనా బోనస్‌లను కలిగి ఉంటుంది.

• ఏప్రిల్ 1, 2012కి ముందు జారీ చేయబడిన పాలసీల కోసం, ప్రీమియం చెల్లించిన మొత్తం హామీ మొత్తంలో 20% మించకపోతే, మెచ్యూరిటీ మొత్తం మరియు అందుకున్న ఏవైనా బోనస్‌లు సెక్షన్ 10(10D) ప్రకారం ఆదాయపు పన్ను నుండి పూర్తిగా మినహాయించబడతాయి.

• సెక్షన్ 80U మరియు 80DDB కింద పేర్కొన్న వైకల్యం లేదా వ్యాధి ఉన్న వ్యక్తిని కవర్ చేయడానికి ఏప్రిల్ 1, 2013 తర్వాత తీసుకున్న పాలసీల కోసం, మెచ్యూరిటీ మొత్తం పన్ను రహితంగా ఉంటుంది ప్రీమియం చెల్లించిన మొత్తం బీమా మొత్తంలో 15% మించకపోతే.

Read in English Term Insurance Benefits

బడ్జెట్ 2025 కింద జీవిత బీమా చెల్లింపుపై పన్నును ఎలా ఆదా చేయాలి?

తాజా బడ్జెట్ 2025 ప్రకారం, ప్రస్తుత పన్ను చట్టాల ప్రకారం మీరు జీవిత బీమా పన్ను ప్రయోజనాలను ఎలా క్లెయిమ్ చేయవచ్చు:

లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీపై TDS అంటే ఏమిటి?

భారత ఆర్థిక మంత్రి నిర్మలా సీతారామన్ ప్రకటించిన కేంద్ర బడ్జెట్ 2024 ప్రకారం, మూలం వద్ద మినహాయించబడిన పన్ను (TDS) రేటును 2%కి తగ్గించడం వల్ల మీ జీవిత బీమా చెల్లింపు పెరుగుతుందని ప్రకటించబడింది. బడ్జెట్ 2024 యొక్క వివరణాత్మక మెమోరాండం ప్రకారం చట్టంలోని సెక్షన్ 194DA ప్రకారం TDS 5% నుండి 2%కి తగ్గించబడుతుంది. దీనర్థం మీ జీవిత బీమా చెల్లింపు నుండి తక్కువ పన్ను మినహాయించబడుతుంది, ఫలితంగా పాలసీదారు లేదా నామినీ ద్వారా అధిక మొత్తం పొందబడుతుంది.

లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీ యొక్క పన్ను – వివరణాత్మక విభజన

భారతదేశంలో జీవిత బీమాపై పన్ను విధింపును చూద్దాం:

• చెల్లించిన ప్రీమియంలు: జీవిత బీమా పాలసీల కోసం చెల్లించిన ప్రీమియంలు ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 80C కింద పన్ను ప్రయోజనాలకు అర్హులు. ఒక ఆర్థిక సంవత్సరానికి గరిష్టంగా ₹1.5 లక్షల వరకు మినహాయింపులు అనుమతించబడతాయి. పాలసీదారు వారి స్వంత జీవితం, జీవిత భాగస్వామి జీవితం లేదా పిల్లల జీవితాలపై చెల్లించిన ప్రీమియంల కోసం ఈ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

• మెచ్యూరిటీ రాబడులు: జీవిత బీమా పాలసీ నుండి పొందిన మెచ్యూరిటీ మొత్తానికి సాధారణంగా ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 10(10D) కింద పన్ను మినహాయింపు ఉంటుంది. దీనర్థం, బీమా హామీ మొత్తం మరియు బోనస్‌లతో సహా పాలసీ వ్యవధి ముగింపులో పొందే మొత్తం మొత్తం జీవిత బీమా పాలసీపై ఆదాయపు పన్ను నుండి మినహాయించబడింది.

• మరణ ప్రయోజనం: బీమా చేసిన వ్యక్తి మరణించిన తర్వాత నామినీ లేదా లబ్ధిదారుడు పొందే మరణ ప్రయోజనం కూడా ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 10(10D) కింద పన్ను-మినహాయింపు పొందుతుంది. మరణ ప్రయోజనంగా స్వీకరించబడిన మొత్తం మొత్తం జీవిత బీమా పాలసీపై ఆదాయపు పన్నుకు లోబడి ఉండదు, కుటుంబానికి లేదా వారిపై ఆధారపడిన వారికి గణనీయమైన ఆర్థిక ఉపశమనం లభిస్తుంది.

• సరెండర్ విలువ: పాలసీదారుడు తమ జీవిత బీమా పాలసీని పాలసీ వ్యవధి పూర్తయ్యేలోపు సరెండర్ చేస్తే, స్వీకరించిన ఏదైనా సరెండర్ విలువకు పన్ను చిక్కులు ఉండవచ్చు. సరెండర్ విలువ అనేది పాలసీని ముందస్తుగా రద్దు చేసిన తర్వాత పాలసీదారుకు చెల్లించాల్సిన మొత్తం. సరెండర్ విలువపై ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని నిబంధనల ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది.

• రైడర్‌లు మరియు అదనపు ప్రయోజనాలు: ప్రమాదవశాత్తూ మరణ ప్రయోజనం లేదా తీవ్రమైన అనారోగ్య కవరేజీ వంటి జీవిత బీమా పాలసీకి జోడించబడిన రైడర్‌లు వేర్వేరు పన్ను ప్రభావాలను కలిగి ఉండవచ్చు. రైడర్ల జీవిత బీమా పన్ను అనేది ఆదాయపు పన్ను చట్టం మరియు వర్తించే నిబంధనల యొక్క నిర్దిష్ట నిబంధనలపై ఆధారపడి ఉంటుంది.

పన్ను చట్టాలు మరియు నిబంధనలు మార్పుకు లోబడి ఉంటాయని గమనించడం ముఖ్యం మరియు భారతదేశంలో జీవిత బీమా పాలసీలపై పన్నుకు సంబంధించి ఖచ్చితమైన మరియు తాజా సమాచారం కోసం వ్యక్తులు పన్ను నిపుణులు లేదా ఆర్థిక సలహాదారుని సంప్రదించాలని సూచించారు.

ఆదాయ పన్ను చట్టం కింద జీవిత బీమా పన్ను ప్రయోజనాలు

పాలసీ హోల్డర్‌లు అత్యధిక ప్రయోజనాలను పొందడంలో సహాయపడటానికి భారత ప్రభుత్వం జీవిత బీమా పాలసీపై ఆదాయపు పన్ను మినహాయింపును అందిస్తుంది. జీవిత భీమాలో విభిన్న పన్ను ప్రయోజనాలను అందించే వివిధ విభాగాలు ఉన్నప్పటికీ, అత్యంత ముఖ్యమైన 3 ప్రధాన విభాగాలు దిగువ జాబితా చేయబడ్డాయి.

• సెక్షన్ 80C
  ఏ భారతీయ నివాసి లేదా నాన్-రెసిడెంట్ వ్యక్తి అయినా జీవిత బీమా u/s 80C కోసం చెల్లించిన ప్రీమియం మొత్తానికి రూ. రూ. ఏటా 1.50 లక్షలు. NSC, ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్లు, PPF, ELSS, చెల్లించిన ట్యూషన్ ఫీజులు, ప్రావిడెంట్ ఫండ్ కంట్రిబ్యూషన్, హోమ్ లోన్ రీపేమెంట్ మొదలైన ఇతర ఉత్పత్తులతో ఈ రకమైన మినహాయింపు అందుబాటులో ఉంటుంది.
  పాలసీదారులు జీవిత బీమా పాలసీపై సెక్షన్ 80C కింద ఆదాయపు పన్నుపై మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. మరియు, హామీ మొత్తంలో 15% మినహాయించబడింది మరియు రూ. వికలాంగులుగా వర్గీకరించబడిన లేదా ఏదైనా తీవ్రమైన అనారోగ్యంతో బాధపడుతున్న కొంతమంది వ్యక్తులకు సంవత్సరానికి 1.5 లక్షలు.

• సెక్షన్ 80D
  1961 ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 80D ప్రకారం, ఏ వ్యక్తి అయినా లేదా HUF అయినా రూ. తగ్గింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. ఒక వ్యక్తి, జీవిత భాగస్వామి లేదా పిల్లల ఆరోగ్య బీమా ప్లాన్‌పై 25,000. మీరు రూ. తగ్గింపును కూడా క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. మీరు మీపై ఆధారపడిన తల్లిదండ్రులు లేదా వారి అత్తమామలకు జీవిత బీమాను కొనుగోలు చేసినట్లయితే, సీనియర్ సిటిజన్ ఆరోగ్య బీమాపై 50, 000.
  మీ బేస్ లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీలో క్రిటికల్ ఇల్నల్ బెనిఫిట్ రైడర్స్, హాస్పికేర్ రైడర్స్ మరియు సర్జికల్ కేర్ రైడర్స్ వంటి హెల్త్ రైడర్‌లను చేర్చడం ద్వారా పాలసీదారులు ఈ సెక్షన్ కింద క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

• సెక్షన్ 10(10D)
  కొత్త బడ్జెట్ 2025-26 ప్రకారం జీవిత బీమా పాలసీల నుండి పొందే ప్రయోజనాల చెల్లింపుపై మీరు పన్ను మినహాయింపు పొందవచ్చు.

*గమనిక: పన్ను ప్రయోజనాలు పన్ను చట్టాలలో మార్పులకు లోబడి ఉంటాయి

2025 సంవత్సరంలో జీవిత బీమా పాలసీ చెల్లింపులపై పన్నుల గురించి వివరంగా పరిశీలిద్దాం.

అధిక ప్రీమియం యులిప్‌లపై పన్ను ఏమిటి?

బడ్జెట్ 2025 నుండి నవీకరణల ప్రకారం:

• ప్రీమియంలతో ULIPలు > ₹2.5 లక్షలు/సంవత్సరానికి ఇకపై 10(10D) కింద పూర్తిగా మినహాయింపు ఉండదు.

• అటువంటి పాలసీల నుండి వచ్చే లాభాలు సెక్షన్ 112A ప్రకారం మూలధన లాభాలుగా పన్ను విధించబడతాయి.

యులిప్ పన్ను నియమాలు నవీకరించబడ్డాయి:

బడ్జెట్ 2025 అప్‌డేట్: ULIP పన్ను కోసం కొత్త నియమం

2025కి ముందు, నాన్-10(10D) కంప్లైంట్ యులిప్‌లు (ఉదా., ప్రీమియం కంటే ఎక్కువ లేదా హామీ ఇవ్వబడిన ప్రమాణాలు) ఇతర వనరుల నుండి వచ్చే ఆదాయం కింద పన్ను విధించబడ్డాయి.
ఇప్పుడు, అటువంటి ULIPలు 'క్యాపిటల్ గెయిన్స్' కింద మాత్రమే పన్ను విధించబడతాయి, వర్గీకరణను తగ్గించడం మరియు పన్నును తగ్గించడం కోసం పన్నును తగ్గించడం. పెట్టుబడిదారులు.

ఏ పన్ను విధానాన్ని ఎంచుకోవాలి: పాత vs కొత్తది?

లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ సరెండర్ మరియు బోనస్ ప్రయోజనాలపై పన్ను విధించదగినది

సింగిల్-ప్రీమియం లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీ యొక్క పన్ను బాధ్యత ఏమిటి?

సింగిల్-ప్రీమియం జీవిత బీమా పాలసీల చెల్లింపులకు ఎలా పన్ను విధించబడతాయో మీరు ఆశ్చర్యపోవచ్చు. దీన్ని ఒక ఉదాహరణ సహాయంతో అర్థం చేసుకుందాం.

నవీన్ మెచ్యూరిటీ విలువ రూ.తో జీవిత బీమా పాలసీని కొనుగోలు చేశారు. రూ. ఒక్క ప్రీమియం చెల్లించడం ద్వారా 1 లక్ష. సెప్టెంబర్ 20, 2013న రూ. 40,000. ప్రీమియంలో 10%, అంటే రూ. 10,000ను లెక్కిస్తోంది. ప్రీమియం నుంచి రూ. 40,000 హామీ మొత్తంలో 10% మించిపోయింది, బీమా పాలసీ నుండి వచ్చే మెచ్యూరిటీ ఆదాయం పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది మరియు ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 10(10D) కింద మినహాయింపుకు అర్హత పొందదు.

అయితే, సెప్టెంబర్ 20, 2019న మెచ్యూరిటీపై జీవిత బీమా పాలసీని సరెండర్ చేసిన తర్వాత, మెచ్యూరిటీ మొత్తం రూ. 1 లక్ష, బీమాదారు మెచ్యూరిటీ రాబడిపై మూలం వద్ద పన్ను (TDS) తీసివేయవలసి ఉంటుంది. చెల్లింపు యొక్క ఆదాయ భాగంపై TDS 5% విధించబడుతుంది, నికర మెచ్యూరిటీ ఆదాయం రూ. 60,000 (రూ. 1,00,000 - రూ. 40,000).

కాబట్టి, TDS మొత్తం రూ.లో 5% అవుతుంది. 60,000, మొత్తం రూ. 3,000. నవీన్ నికర మొత్తంగా రూ. 57,000 (రూ. 60,000 - రూ. 3,000). తన ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌ను ఫైల్ చేస్తున్నప్పుడు, నవీన్ నికర మెచ్యూరిటీ ఆదాయాన్ని 'ఇతర వనరుల నుండి వచ్చిన ఆదాయం'గా ప్రకటించాలి మరియు రూ. TDS కోసం క్రెడిట్‌ను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. అతని పన్ను బాధ్యతపై 3,000.

తాజా బడ్జెట్‌లో పన్నులను ఎలా ఆదా చేయాలి?

మీరు మీ కుటుంబాన్ని సురక్షితంగా ఉంచడానికి జీవిత బీమా ప్లాన్‌ని కొనుగోలు చేయాలని ప్లాన్ చేస్తుంటే, మొత్తం ప్రీమియంలు రూ. 5 లక్షలు, మీరు ఇప్పటికీ 31 మార్చి 2023లోపు జీవిత బీమా ప్లాన్‌లను కొనుగోలు చేయవచ్చు. 31వ తేదీకి ముందు కొనుగోలు చేసిన బీమా పాలసీల నుండి వచ్చే ఆదాయం పాత పన్ను చట్టాలను అనుసరిస్తుంది.

వ్రాపింగ్ ఇట్ అప్!

మీ కుటుంబాన్ని సురక్షితంగా ఉంచడానికి మరియు కార్పస్‌ను నిర్మించడానికి జీవిత బీమా సులభమైన మార్గాలలో ఒకటి, అయితే ఇది పన్నులను ఆదా చేయడంలో కూడా సహాయపడుతుంది. జీవిత బీమాపై పన్ను విధింపు పాలసీదారులకు ప్రయోజనం చేకూర్చేలా రూపొందించబడింది. అందువల్ల, మీరు ఏదైనా ఆర్థిక నిర్ణయాలు లేదా పెట్టుబడులు చేసే ముందు ప్రస్తుత పన్ను చట్టాల గురించి ఎప్పటికప్పుడు తాజాగా ఉండాలి. జీవిత బీమా పన్నును కొనుగోలు చేసే ముందు దాని గురించిన అన్ని వివరాలను మీరు అర్థం చేసుకున్నారని నిర్ధారించుకోవడానికి మీరు ఆర్థిక సలహాదారుని సంప్రదించవచ్చు.

FAQs