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हां, भारत में जीवन बीमा भुगतान आम तौर पर कर-मुक्त होता है। नामांकित व्यक्ति द्वारा प्राप्त मृत्यु लाभ आयकर अधिनियम, 1961 के तहत कर से पूरी तरह मुक्त है। हालांकि, यदि पॉलिसी मौजूदा कर कानूनों के अनुसार कुछ शर्तों को पूरा नहीं करती है, तो परिपक्वता लाभ कर योग्य हो सकते हैं।
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जीवन बीमा भुगतान कुछ शर्तों के तहत कर योग्य है और कुछ अन्य शर्तों के तहत कर-मुक्त है। आइए इन शर्तों को विस्तार से समझते हैं।
मृत्यु लाभ: आयकर अधिनियम, 1961 के अनुसार जीवन बीमा योजनाओं के लिए भारत में मृत्यु पर प्राप्त बीमा दावे की कोई करदेयता नहीं है। हालांकि, भारत में मृत्यु पर प्राप्त बीमा दावे की करदेयता पर लागू कर लाभ प्रचलित कर लाभों के अनुसार परिवर्तन के अधीन हैं।
परिपक्वता लाभ: नवीनतम बजट के अनुसार, "क्या जीवन बीमा कर योग्य है" प्रश्न का उत्तर कुछ शर्तों के तहत "हां" है।
जीवन बीमा भुगतान को पूरी तरह से कर-मुक्त करने की कुछ शर्तें यहां दी गई हैं:
1 अप्रैल 2012 के बाद जारी जीवन बीमा पॉलिसियों के लिए, यदि भुगतान किया गया प्रीमियम बीमा राशि के 10% से अधिक नहीं है, तो बीमाधारक की मृत्यु पर, या पॉलिसी की परिपक्वता या आत्मसमर्पण पर प्राप्त कोई भी राशि कर से पूरी तरह मुक्त है। इसमें प्राप्त कोई भी बोनस शामिल है।
1 अप्रैल 2012 से पहले जारी की गई पॉलिसियों के लिए, कर-छूट सीमा थोड़ी अधिक है। यदि भुगतान किया गया प्रीमियम बीमा राशि के 20% से अधिक नहीं है, तो परिपक्वता आय और प्राप्त कोई भी बोनस आयकर से पूरी तरह मुक्त है।
1 अप्रैल 2013 के बाद जारी की गई पॉलिसियों के लिए जो विकलांग व्यक्तियों या विशिष्ट बीमारियों (जैसा कि धारा 80यू और 80डीडीबी के तहत निर्दिष्ट है) को कवर करती हैं, परिपक्वता आय कर-मुक्त होने के लिए प्रीमियम बीमा राशि के 15% से अधिक नहीं होना चाहिए।
यहां कुछ स्थितियां दी गई हैं जिनमें जीवन बीमा भुगतान कर योग्य हैं:
यदि कोई जीवन या टर्म बीमा पॉलिसी 1 अप्रैल 2003 और 31 मार्च 2012 के बीच जारी की गई थी, और भुगतान किया गया प्रीमियम बीमा राशि के 20% से अधिक है, तो परिपक्वता आय कर योग्य होगी।
1 अप्रैल 2012 के बाद जारी पॉलिसियों के लिए, यदि प्रीमियम बीमा राशि के 10% से अधिक है, तो परिपक्वता आय कर योग्य होगी।
1 अप्रैल 2013 के बाद विकलांगता या किसी विशिष्ट बीमारी से पीड़ित व्यक्ति के जीवन पर जारी की गई पॉलिसियों के लिए, यदि प्रीमियम बीमा राशि के 15% से अधिक है, तो परिपक्वता आय कर योग्य होगी।
*नोट: प्रीमियम प्रतिशत के बावजूद, यदि बीमित व्यक्ति की दुर्भाग्य से मृत्यु हो जाती है, तो नामांकित व्यक्तियों द्वारा प्राप्त परिपक्वता आय कर-मुक्त होती है। इसका मतलब यह है कि भले ही किसी भी वर्ष भुगतान किया गया प्रीमियम निर्धारित सीमा से अधिक हो, मृत्यु लाभ पर नामांकित व्यक्तियों के हाथों कर नहीं लगाया जाएगा।
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Term Plans
केंद्रीय बजट 2023 के अनुसार, 1 अप्रैल, 2023 को या उसके बाद जारी बीमा पॉलिसियों (यूलिप योजनाओं के अलावा) से भुगतान कर योग्य होगा यदि कुल वार्षिक प्रीमियम रुपये से अधिक है। 5 लाख. इसलिए "क्या जीवन बीमा कर योग्य है?" का उत्तर हाँ है। बीमित व्यक्ति की मृत्यु के मामले में जीवन बीमा भुगतान पर कर से छूट दी जाएगी। यदि आपके पास पहले से ही रुपये से अधिक प्रीमियम वाली जीवन बीमा योजना है। एक वर्ष में 5 लाख, तो आपको चिंता करने की आवश्यकता नहीं है, क्योंकि नया कर कानून केवल 1 अप्रैल, 2023 को या उसके बाद खरीदी गई पॉलिसियों पर लागू है।
जीवन बीमा पर नया कराधान केवल पॉलिसी की परिपक्वता के दौरान प्राप्त भुगतान पर लागू होगा। मृत्यु लाभ दावों के मामलों में, राशि को आयकर अधिनियम 1961 की धारा 10(10डी) के तहत करों से छूट दी जाएगी।
निम्नलिखित स्थितियों में धारा 10(10D) के तहत प्राप्त जीवन बीमा परिपक्वता राशि पर कर छूट है:
1 अप्रैल 2012 के बाद जारी जीवन बीमा पॉलिसियों के लिए, यदि भुगतान किया गया प्रीमियम बीमा राशि के 10% से अधिक नहीं है, तो बीमाधारक की मृत्यु पर, या पॉलिसी की परिपक्वता या आत्मसमर्पण पर प्राप्त राशि, धारा 10(10डी) के तहत कर से पूरी तरह मुक्त है। इसमें प्राप्त कोई भी बोनस शामिल है।
1 अप्रैल 2012 से पहले जारी की गई पॉलिसियों के लिए, यदि भुगतान किया गया प्रीमियम बीमा राशि के 20% से अधिक नहीं है, तो परिपक्वता राशि और प्राप्त कोई भी बोनस धारा 10(10डी) के तहत आयकर से पूरी तरह मुक्त है।
1 अप्रैल, 2013 के बाद ली गई पॉलिसियों के लिए, जो धारा 80यू और 80डीडीबी के तहत निर्दिष्ट विकलांगता या बीमारी वाले व्यक्ति को कवर करती हैं, परिपक्वता राशि कर-मुक्त है यदि भुगतान किया गया प्रीमियम बीमा राशि के 15% से अधिक नहीं है।
Read in English Best Term Insurance Plan
यहां बताया गया है कि आप नवीनतम बजट 2025 के तहत प्रचलित कर कानूनों के अनुसार जीवन बीमा कर लाभ का दावा कैसे कर सकते हैं:
| लाभ प्रकार | अनुभाग | पुराना शासन | नई व्यवस्था |
| प्रीमियम कटौती | 80C | हां | नहीं |
| परिपक्वता आय | 10(10D) | हां | हां |
| मृत्यु लाभ | 10(10D) | हां | हां |
| यूलिप लाभ (उच्च प्रीमियम) | 112ए | करयोग्य | करयोग्य |
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भारत की वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण द्वारा घोषित केंद्रीय बजट 2024 के अनुसार, यह घोषणा की गई है कि स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) दर में 2% की कमी के कारण आपका जीवन बीमा भुगतान बढ़ जाएगा। बजट 2024 के व्याख्यात्मक ज्ञापन में कहा गया है कि अधिनियम की धारा 194डीए के तहत टीडीएस 5% से घटाकर 2% किया जाएगा। इसका मतलब यह है कि आपके जीवन बीमा भुगतान से कम कर काटा जाएगा, जिसके परिणामस्वरूप पॉलिसीधारक या नामांकित व्यक्ति को अधिक राशि प्राप्त होगी।
Read in English Term Insurance Benefits
आइए भारत में जीवन बीमा पर लगने वाले कराधान पर एक नजर डालें:
भुगतान किया गया प्रीमियम: जीवन बीमा पॉलिसियों के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत कर लाभ के लिए पात्र है। अधिकतम कटौती की अनुमति प्रति वित्तीय वर्ष ₹1.5 लाख तक है। इस कटौती का दावा पॉलिसीधारक द्वारा अपने जीवन, जीवनसाथी के जीवन या बच्चों के जीवन पर भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए किया जा सकता है।
परिपक्वता आय: जीवन बीमा पॉलिसी से प्राप्त परिपक्वता राशि आम तौर पर आयकर अधिनियम की धारा 10(10D) के तहत कर-मुक्त होती है। इसका मतलब यह है कि पॉलिसी अवधि के अंत में प्राप्त पूरी राशि, जिसमें बीमा राशि और बोनस शामिल हैं, जीवन बीमा पॉलिसी पर आयकर से मुक्त है।
मृत्यु लाभ: बीमाकृत व्यक्ति की मृत्यु पर नामांकित व्यक्ति या लाभार्थी द्वारा प्राप्त मृत्यु लाभ भी आयकर अधिनियम की धारा 10(10डी) के तहत कर-मुक्त है। मृत्यु लाभ के रूप में प्राप्त पूरी राशि जीवन बीमा पॉलिसी पर आयकर के अधीन नहीं है, जिससे परिवार या आश्रितों को महत्वपूर्ण वित्तीय राहत मिलती है।
समर्पण मूल्य: यदि कोई पॉलिसीधारक पॉलिसी अवधि पूरी होने से पहले अपनी जीवन बीमा पॉलिसी सरेंडर करता है, तो प्राप्त किसी भी सरेंडर मूल्य पर कर प्रभाव पड़ सकता है। सरेंडर मूल्य पॉलिसी की शीघ्र समाप्ति पर पॉलिसीधारक को देय राशि है। सरेंडर मूल्य पर आयकर अधिनियम के प्रावधानों के अनुसार कर लगाया जाता है।
राइडर्स और अतिरिक्त लाभ: जीवन बीमा पॉलिसी से जुड़े राइडर्स, जैसे आकस्मिक मृत्यु लाभ या गंभीर बीमारी कवर, पर अलग-अलग कर निहितार्थ हो सकते हैं। राइडर्स का जीवन बीमा कराधान आयकर अधिनियम और लागू नियमों के विशिष्ट प्रावधानों पर निर्भर करता है।
यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि कर कानून और नियम परिवर्तन के अधीन हैं, और व्यक्तियों को भारत में जीवन बीमा पॉलिसियों पर कराधान के संबंध में सटीक और नवीनतम जानकारी के लिए कर पेशेवर या वित्तीय सलाहकार से परामर्श करने की सलाह दी जाती है।
भारत सरकार पॉलिसीधारकों को अधिकतम लाभ प्राप्त करने में मदद करने के लिए जीवन बीमा पॉलिसी पर आयकर में राहत प्रदान करती है। हालाँकि जीवन बीमा में अलग-अलग कर लाभ प्रदान करने वाले कई अनुभाग हैं, लेकिन 3 मुख्य अनुभाग जो सबसे महत्वपूर्ण हैं, नीचे सूचीबद्ध हैं।
धारा 80सी
कोई भी भारतीय निवासी या अनिवासी व्यक्ति धारा 80सी के तहत जीवन बीमा के लिए भुगतान की गई प्रीमियम राशि के लिए रुपये तक की कटौती का दावा कर सकता है। सालाना 1.50 लाख. इस प्रकार की कटौती अन्य उत्पादों जैसे एनएससी, सावधि जमा, पीपीएफ, ईएलएसएस, भुगतान की गई ट्यूशन फीस, भविष्य निधि योगदान, गृह ऋण पुनर्भुगतान आदि के साथ उपलब्ध है।
पॉलिसीधारक धारा 80 सी के तहत जीवन बीमा प्रीमियम के लिए बीमा राशि के 10 प्रतिशत तक जीवन बीमा पॉलिसी पर आयकर पर कटौती का दावा कर सकते हैं। और, बीमा राशि के 15% पर छूट दी गई है और इसकी अधिकतम सीमा रु. विकलांग या किसी भी प्रकार की गंभीर बीमारी से पीड़ित कुछ व्यक्तियों के लिए सालाना 1.5 लाख रुपये।
धारा 80डी
आयकर अधिनियम 1961 की धारा 80डी के तहत, कोई भी व्यक्ति या एचयूएफ रुपये की कटौती का दावा कर सकता है। किसी व्यक्ति, पति या पत्नी या बच्चे की स्वास्थ्य बीमा योजना पर 25,000। आप रुपये की कटौती का भी दावा कर सकते हैं। यदि आपने अपने आश्रित माता-पिता या आश्रित ससुराल वालों के लिए जीवन बीमा खरीदा है, तो वरिष्ठ नागरिक के स्वास्थ्य बीमा पर 50,000 रु. प्राप्त करें।
पॉलिसीधारक आपकी आधार जीवन बीमा पॉलिसी में गंभीर बीमारी लाभ राइडर्स, हॉस्पिकेयर राइडर्स और सर्जिकल केयर राइडर्स जैसे स्वास्थ्य राइडर्स को शामिल करके इस अनुभाग के तहत दावा कर सकते हैं।
धारा 10(10डी)
नए बजट 2025-26 के अनुसार आप जीवन बीमा पॉलिसियों से प्राप्त लाभ भुगतान पर कर छूट प्राप्त कर सकते हैं।
*नोट: कर लाभ कर कानूनों में बदलाव के अधीन हैं
आइए वर्ष 2025 में जीवन बीमा पॉलिसी भुगतान पर कराधान पर एक विस्तृत नज़र डालें।
बजट 2025 के अपडेट के अनुसार:
प्रीमियम वाले यूलिप > ₹2.5 लाख/वर्ष अब 10(10डी) के तहत पूरी तरह से छूट नहीं है।
ऐसी पॉलिसियों से होने वाले लाभ पर धारा 112ए के तहत पूंजीगत लाभ के रूप में कर लगाया जाता है।
| मानदंड | कर उपचार |
| प्रीमियम के साथ यूलिप ≤ ₹2.5 लाख/वर्ष | 10(10डी) के तहत छूट |
| प्रीमियम के साथ यूलिप > ₹2.5 लाख/वर्ष | लाभ पर 12.5% की दर से एलटीसीजी टैक्स |
| छूट सीमा | ₹1.25 लाख/वर्ष तक एलटीसीजी पर छूट है |
| परिसंपत्ति प्रकार | इक्विटी या ऋण आवंटन की परवाह किए बिना कर योग्य |
| होल्डिंग अवधि | LTCG के रूप में अर्हता प्राप्त करने के लिए न्यूनतम 1 वर्ष |
2025 से पहले, गैर-10(10डी) अनुपालन वाले यूलिप (उदाहरण के लिए, प्रीमियम या बीमा राशि मानदंड से अधिक) पर अन्य स्रोतों से आय के तहत कर लगाया जाता था।
अब, ऐसे यूलिप पर केवल "पूंजीगत लाभ" के तहत कर लगाया जाएगा, जिससे कर वर्गीकरण सरल हो जाएगा और कम-प्रीमियम निवेशकों के लिए बोझ कम होगा।
| विशेषता | पुराना शासन | नई व्यवस्था (बजट 2025) |
| धारा 80C लाभ | उपलब्ध (₹1.5 लाख) | उपलब्ध नहीं है |
| धारा 10(10डी) लाभ | उपलब्ध (शर्तों के साथ) | उपलब्ध (समान नियम लागू) |
| मानक कटौती | ₹50,000 | ₹75,000 (वेतनभोगी के लिए) |
| के लिए सर्वोत्तम | जिनकी कटौतियाँ अधिक हैं | सरल वेतन संरचना वाले |
| प्रकार | कर उपचार |
| 2 वर्ष से पहले समर्पण करें | पूरी तरह से कर योग्य (कोई 10(10डी) लाभ नहीं) |
| 2 साल बाद आत्मसमर्पण करें | 10(10डी) लाभ लागू हो सकता है |
| बोनस (पारंपरिक योजनाओं पर) | यदि परिपक्वता 10(10डी) के लिए अर्हता प्राप्त करती है तो कर-मुक्त |
आप आश्चर्यचकित हो सकते हैं कि एकल-प्रीमियम जीवन बीमा पॉलिसियों से भुगतान पर कैसे कर लगाया जाता है। आइए इसे एक उदाहरण की मदद से समझते हैं।
नवीन ने रुपये की परिपक्वता मूल्य वाली एक जीवन बीमा पॉलिसी खरीदी। रुपये के एकल प्रीमियम का भुगतान करके 1 लाख। 20 सितंबर 2013 को 40,000. प्रीमियम का 10% यानी 10,000 रुपये की गणना. रुपये के प्रीमियम के बाद से. 40,000 बीमित राशि के 10% से अधिक है, बीमा पॉलिसी से परिपक्वता आय कर योग्य है और आयकर अधिनियम की धारा 10(10डी) के तहत छूट के लिए योग्य नहीं है।
हालांकि, 20 सितंबर, 2019 को परिपक्वता पर जीवन बीमा पॉलिसी सरेंडर करने पर, चूंकि परिपक्वता राशि रुपये से अधिक है। 1 लाख तक बीमाकर्ता को परिपक्वता आय पर स्रोत पर कर (टीडीएस) काटना आवश्यक है। भुगतान के आय घटक पर 5% टीडीएस लगाया जाता है, जिसकी गणना रुपये की शुद्ध परिपक्वता आय पर की जाती है। 60,000 (रु. 1,00,000 - रु. 40,000).
इसलिए, टीडीएस राशि रुपये का 5% होगी। 60,000, कुल रु. 3,000. नवीन को रुपये की शुद्ध राशि प्राप्त होगी। 57,000 (रु. 60,000 - रु. 3,000). अपना आयकर रिटर्न दाखिल करते समय, नवीन को शुद्ध परिपक्वता आय को "अन्य स्रोतों से आय" के रूप में घोषित करना चाहिए और रुपये के टीडीएस के लिए क्रेडिट का दावा कर सकते हैं। उसकी कर देयता के विरुद्ध 3,000।
यदि आप अपने परिवार को सुरक्षित करने के लिए एक जीवन बीमा योजना खरीदने की योजना बना रहे थे, जिसका कुल प्रीमियम रु. 5 लाख, आप अभी भी 31 मार्च, 2023 से पहले जीवन बीमा योजनाएँ खरीद सकते हैं। 31 तारीख से पहले खरीदी गई बीमा पॉलिसियों से आय पुराने कर कानूनों के अनुसार होगी।
जीवन बीमा आपके परिवार को सुरक्षित करने और एक कोष बनाने का सबसे आसान तरीकों में से एक है, लेकिन यह कर बचाने में भी सहायक हो सकता है। जीवन बीमा पर कराधान पॉलिसीधारकों को लाभ पहुंचाने के लिए बनाया गया है। इस प्रकार, आपको कोई भी वित्तीय निर्णय या निवेश करने से पहले हमेशा मौजूदा कर कानूनों के बारे में अपडेट रहना चाहिए। यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप इसे खरीदने से पहले जीवन बीमा कराधान के सभी विवरणों को समझते हैं, आप एक वित्तीय सलाहकार से परामर्श कर सकते हैं।
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